Skatt og regler for småjobber i Norge
Småjobber er lovlige i Norge, men både oppdragsgivere og hjelpere bør kjenne til hvilke regler som gjelder for betaling, skatt og rapportering.
Reglene kan variere etter hvem som utfører arbeidet, hvor arbeidet utføres, hvor mye som betales, og om arbeidet regnes som privat hjelp, lønnet arbeid eller virksomhet.
På MinSmåjobb kan både privatpersoner, hjelpere, firmaer og fagpersoner publisere eller utføre oppdrag. Det er derfor viktig at partene selv vurderer hvilke regler som gjelder for det enkelte oppdraget.
Utforsk kategorier på MinSmåjobb
På MinSmåjobb finner du både småjobber, praktisk hjelp og større oppdrag innen mange ulike kategorier.
- Transport og flyttehjelp
- Husarbeid og rengjøring
- Hagearbeid og utendørsarbeid
- Håndverker og montering
- Personlig hjelp og assistanse
- Data og teknisk hjelp
- Event og arrangement
Når kan småjobber være skattefrie?
For arbeid i private hjem eller fritidsboliger kan mindre utbetalinger til privatpersoner i noen tilfeller være skattefrie.
Skatteetaten opplyser at du som privatperson kan betale inntil 6 000 kroner per år til samme person for arbeid i hjemmet eller på fritidsboligen uten at dette normalt blir skattepliktig lønn.
Dette kan for eksempel gjelde enklere småjobber som:
- hagearbeid
- snømåking
- renhold
- rydding
- praktisk hjelp i hjemmet
Det er viktig at arbeidet ikke utføres som ledd i næringsvirksomhet innen samme fagfelt.
Reglene kan endre seg, og brukerne bør alltid kontrollere oppdatert informasjon hos Skatteetaten.
Når utbetalingen er over 6 000 kroner
Dersom du betaler mer enn 6 000 kroner til én person i løpet av året for arbeid i hjemmet eller på fritidsboligen, skal utbetalingen normalt rapporteres.
Da kan oppdragsgiver bruke forenklet rapportering for lønnet arbeid i hjemmet.
Ved utbetaling over grensen kan hele beløpet bli skattepliktig for den som mottar betalingen.
Du kan lese mer om hvordan forenklet rapportering for arbeid i hjemmet fungerer hos Skatteetaten.
Når samlet lønn er under 60 000 kroner
For arbeid i hjemmet finnes det forenklede regler når samlet lønn fra husstanden ikke overstiger 60 000 kroner i løpet av året.
Dette kan gjøre rapporteringen enklere, men det betyr ikke nødvendigvis at alt er skattefritt. Skattefriheten vurderes blant annet etter beløpsgrensen per person og hvilken type arbeid som er utført.
Ved usikkerhet bør oppdragsgiver undersøke hvilke regler som gjelder før avtale inngås.
Når utbetalingene overstiger 60 000 kroner
Dersom husstanden samlet betaler mer enn 60 000 kroner i lønn for arbeid i hjemmet eller på fritidseiendommen i løpet av året, kan det oppstå plikt til å betale arbeidsgiveravgift.
Ved slike beløp bør oppdragsgiver sette seg grundig inn i reglene hos Skatteetaten før avtale inngås.
Småjobber kan bli vurdert som virksomhet
Hvis en hjelper utfører mange oppdrag for ulike oppdragsgivere, tar betalt regelmessig eller driver aktiviteten i større omfang, kan aktiviteten bli vurdert som virksomhet.
Da kan det være nødvendig å registrere næringsvirksomhet, føre regnskap og rapportere inntektene som næringsinntekt.
Virksomhet kan også medføre plikt til merverdiavgift dersom vilkårene for dette er oppfylt.
Du kan lese mer om småjobber, tjenester, hobby og næring hos Skatteetaten.
Les mer om småjobber og tjenester hos Skatteetaten
Kan man være selvstendig næringsdrivende?
Ja, men det påvirker hvilke regler som gjelder.
De forenklede reglene for lønnet arbeid i hjemmet gjelder normalt ikke dersom arbeidet utføres innen samme fagfelt som personen driver næringsvirksomhet i.
Dersom oppdraget utføres som næringsvirksomhet, gjelder vanlige regler for skatt, rapportering og eventuell merverdiavgift.
Det bør derfor avklares tydelig mellom partene om arbeidet utføres som privat hjelp eller som næringsvirksomhet før avtale inngås.
Les også: Privat hjelp eller firma?
Eksempler på småjobber og skatt
Her er noen forenklede eksempler:
- En privatperson får betalt for å klippe plen hos en annen privatperson. Beløpet er under 6 000 kroner samme år. Dette kan normalt være skattefritt.
- En person får mer enn 6 000 kroner fra samme husstand for arbeid i hjemmet i løpet av året. Utbetalingen må normalt rapporteres.
- En hjelper utfører mange oppdrag regelmessig for ulike kunder. Aktiviteten kan bli vurdert som virksomhet.
- Et firma utfører arbeid for en kunde. Da gjelder vanlige regler for næringsvirksomhet, faktura, skatt og eventuelt merverdiavgift.
Hva bør oppdragsgiver og hjelper avklare?
Før avtale inngås bør partene være tydelige på:
- om arbeidet utføres som privat hjelp eller gjennom firma
- pris og betalingsmåte
- om oppdraget skal rapporteres
- om arbeidet krever fagperson eller registrert virksomhet
- hvem som har ansvar for skatt, rapportering og dokumentasjon
- om oppdraget krever faktura eller dokumentasjon
Tydelig avklaring gjør det enklere å unngå misforståelser.
Kommunikasjon og dokumenterte avtaler
MinSmåjobb er bygget rundt dokumentert kommunikasjon mellom brukerne.
Det kan være lurt å avklare pris, omfang, tidspunkt og forventninger skriftlig via plattformens chat før avtale bekreftes.
Kontaktinformasjon deles normalt først når avtale om oppdrag eller møte/befaring er bekreftet via plattformen.
Oversikt over inntekter på MinSmåjobb
MinSmåjobb har oversikt over inntekter og avtaler som er registrert via plattformen, og kan sende varsler dersom du nærmer deg grenser som kan være relevante for skatt eller rapportering.
Du finner oversikt over registrerte avtaler og inntekter i menyen «Min konto / Avtaler».
MinSmåjobb har imidlertid ikke oversikt over inntekter fra andre plattformer, kunder eller oppdrag som skjer utenfor tjenesten.
Brukerne er derfor selv ansvarlige for å holde oversikt over sine totale inntekter og følge gjeldende regler for skatt, rapportering og eventuell registrering av virksomhet.
MinSmåjobb sender ikke inntektsopplysninger til Skatteetaten og gir ikke juridisk eller skattemessig rådgivning.
Hva er hvitt arbeid?
Hvitt arbeid betyr at arbeid og betaling skjer lovlig og i tråd med gjeldende regler for skatt og rapportering.
Ved å bruke seriøse og lovlige løsninger kan både oppdragsgivere og hjelpere få bedre trygghet, tydeligere dokumentasjon og bedre oversikt over avtalen.
Du kan lese mer om småjobber og hvitt arbeid hos Handlehvitt.no.
Last ned guide om småjobber og regler
MinSmåjobb har laget en enkel guide med informasjon om småjobber, skatt, ansvar og trygg bruk av plattformen.
Last ned PDF-guide om småjobber og regler
MinSmåjobbs rolle
MinSmåjobb er en digital formidlingsplattform og er ikke arbeidsgiver, oppdragsgiver eller part i avtalen mellom brukerne.
Oppdragsgiver og utførende part er selv ansvarlige for å følge gjeldende regler for skatt, rapportering, betaling og eventuell registrering av virksomhet.
MinSmåjobb gir ikke juridisk, skattemessig eller økonomisk rådgivning. Ved usikkerhet bør brukerne undersøke gjeldende regler hos Skatteetaten eller kontakte en rådgiver.
MinSmåjobb utfører ikke arbeid, fastsetter ikke pris eller kvalitet, og har ikke instruksjonsmyndighet over utførende part.
Vil du lese mer?
Her finner du flere sider med informasjon om småjobber, ansvar og profesjonelle oppdrag.
- Er småjobber lovlig i Norge?
- Hvem har ansvar ved småjobber?
- Hva er PRO-oppdrag?
- Privat hjelp eller firma?
- Hvordan bruke MinSmåjobb trygt?
- Hva er småjobber?
Kilder og mer informasjon
Reglene kan endre seg, og brukerne bør alltid kontrollere oppdatert informasjon hos Skatteetaten og andre relevante kilder.
- Skatteetaten: Lønn for arbeid i hjemmet
- Skatteetaten: Småjobber og tjenester
- Handlehvitt.no: Småjobber
- MinSmåjobb: Guide til småjobber og regler
← Tilbake til Alt om småjobber og MinSmåjobb
